武陟縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017至2018年度財務(wù)收支的審計情況的審計結(jié)果
（二〇一九年十二月三十日公告）
武陟縣審計局自2019年7月11日至2019年9月30日對武陟縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校（以下簡稱“縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校”）2017至2018年度財務(wù)收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校為縣政府直屬事業(yè)單位，規(guī)格為正科級,內(nèi)設(shè)辦公室、財務(wù)室、學(xué)生處、教務(wù)處、招生辦、培訓(xùn)班、信息中心，總務(wù)處、工會、保衛(wèi)科等11個科室。現(xiàn)有在編人員157人，離退休人員25人。
縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017年度賬面反映總收入1536.95萬元，其中：財政補助收入1496.95萬元，事業(yè)收入40萬元；總支出1455.18萬元，其中：財政補助支出1435.18萬元，非財政補助支出20萬元；當年收支結(jié)余81.77萬元。
縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校2018年度賬面反映總收入1655.13萬元，其中：財政補助收入1618.91萬元，事業(yè)收入36.22萬元；總支出1614.89萬元，其中：財政補助支出1605.33萬元，非財政補助支出9.56萬元；當年收支結(jié)余40.24萬元。
二、審計評價意見
縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校所提供的會計資料以及其他相關(guān)資料基本真實地反映了2017和2018年度財務(wù)收支情況，財務(wù)收支的會計處理基本符合相關(guān)的會計準則和會計制度。但通過審計也發(fā)現(xiàn)存在有跨年度列支、原始憑證內(nèi)容不完備列支等問題。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）跨年度列支30000元。
（二）原始憑證內(nèi)容不完備列支10000元。
（三）向不符合條件學(xué)生發(fā)放助學(xué)金4000元。
四、審計處理情況和建議
對上述問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對跨年度列支問題，要求縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校加強財務(wù)管理，杜絕此類問題；對原始憑證內(nèi)容不完備列支問題，要求縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校完善相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定入賬；對向不符合條件學(xué)生發(fā)放助學(xué)金問題，要求縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校追回助學(xué)金。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：一是已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)及時辦理，杜絕跨年度列支此類問題的發(fā)生。二是嚴格遵守財務(wù)管理制度，嚴把支出票據(jù)關(guān)，杜絕原始憑證內(nèi)容不完備列支此類問題的發(fā)生。三是對助學(xué)金的發(fā)放條件應(yīng)嚴格審核，杜絕向不符合條件學(xué)生發(fā)放助學(xué)金問題的發(fā)生。
五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員高度重視，組織召開校班子會議，認真核查了在日常財務(wù)管理以及助學(xué)金發(fā)放上存在的問題并進行整改。在今后的報銷中，將加強財務(wù)管理，嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，堅決杜絕跨年度列支以及發(fā)票附件不齊全支出現(xiàn)象的發(fā)生。對向不符合條件學(xué)生發(fā)放助學(xué)金問題，及時和相關(guān)學(xué)生以及家長溝通，進行了追回，并上繳縣財政。具體整改結(jié)果由武陟縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校向社會公告。
