武陟縣國(guó)有企業(yè)2021至2022年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益以及其他財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果公告
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定，武陟縣審計(jì)局2021至2022年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益以及其他財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
（一）公司基本情況。
（二）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況。
（三）審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
（四）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。1.資產(chǎn)管理不規(guī)范。（1）固定資產(chǎn)賬賬不符。（2）未估計(jì)固定資產(chǎn)殘值。2.內(nèi)控制度不健全。（1）隨意存放庫(kù)存現(xiàn)金0.60萬(wàn)元。（2）未實(shí)行職責(zé)分離制度。3.其他需要關(guān)注的問(wèn)題。
（五）審計(jì)處理情況和建議。對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)固定資產(chǎn)賬賬不符問(wèn)題，要求武陟縣國(guó)有鹽業(yè)有限責(zé)任公司應(yīng)核對(duì)、登記固定資產(chǎn)，確保固定資產(chǎn)賬賬相符；對(duì)未估計(jì)固定資產(chǎn)殘值問(wèn)題，要求武陟縣國(guó)有鹽業(yè)有限責(zé)任公司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定估計(jì)固定資產(chǎn)殘值；對(duì)隨意存放庫(kù)存現(xiàn)金問(wèn)題，要求武陟縣國(guó)有鹽業(yè)有限責(zé)任公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，按規(guī)定存放庫(kù)存現(xiàn)金；對(duì)未實(shí)行職責(zé)分離制度問(wèn)題，要求武陟縣國(guó)有鹽業(yè)有限責(zé)任公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，將倉(cāng)管與會(huì)計(jì)職責(zé)分離，確定一人一崗，建立健全內(nèi)控管理制度；對(duì)合同簽訂租賃時(shí)間超期限問(wèn)題，要求武陟縣國(guó)有鹽業(yè)有限責(zé)任公司應(yīng)參照《焦作市市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理辦法》，簽訂合理合規(guī)的租賃協(xié)議。
（六）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。目前，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，武陟縣國(guó)有鹽業(yè)有限責(zé)任公司正在積極組織整改中。具體整改結(jié)果由武陟縣國(guó)有鹽業(yè)有限責(zé)任公司向社會(huì)公告。
（一）公司基本情況。
（二）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況。
（三）審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
（四）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。1.應(yīng)收未收履約保證金1274.51萬(wàn)元。2.智慧雙創(chuàng)園區(qū)項(xiàng)目進(jìn)度遲緩。3.未按規(guī)定簽訂項(xiàng)目合同。4.超范圍列支出65萬(wàn)元。5.原始憑證不符合規(guī)定列支74.63萬(wàn)元。6.大額現(xiàn)金支付 0.65萬(wàn)元。7.應(yīng)記未記固定資產(chǎn)5.27萬(wàn)元。8.其他需要關(guān)注的問(wèn)題。（1）財(cái)務(wù)支出不規(guī)范，涉及4.98萬(wàn)元。（2）武陟幸福城產(chǎn)業(yè)投資運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司2022年度列支
（五）審計(jì)處理情況和建議。
（六）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。目前，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，武陟幸福城產(chǎn)業(yè)投資運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司正在積極組織整改中。具體整改結(jié)果由武陟幸福城產(chǎn)業(yè)投資運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司向社會(huì)公告。<span style="font-family:"font-size:16pt;">
