根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條第二款的規(guī)定,武陟縣審計局派出審計組，自2024年2月27日至2024年7月31日，對武陟縣2023年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、2023年度縣本級財政預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算收支情況
1.收入情況。2023年度武陟縣一般公共預算收入年初預算為173700萬元，執(zhí)行中按法定程序調(diào)整為150000萬元，實際完成150505萬元，占調(diào)整預算的100.30％，較上年同比減少13362萬元，下降8.20％；稅收收入年初預算為112105萬元，執(zhí)行中按法定程序調(diào)整為109800萬元，實際完成109830萬元，占調(diào)整預算的100.03％，較上年同比增加4075萬元，增長3.90％，稅收占一般公共預算收入的比重為73％。
2.支出情況。2023年度武陟縣一般公共預算支出預算為401466萬元，調(diào)整后年度支出預算為394841萬元，實際支出357133萬元，為調(diào)整預算的90.40%，較上年同比增加25432萬元，增長7.70%。
3.收支平衡情況。2023年度武陟縣地方一般公共決算收入完成150505萬元，返還性收入12419萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入172653萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入19536萬元，動用上年結(jié)轉(zhuǎn)49941萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入30795萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23264萬元，總收入459113萬元；全縣一般公共決算支出357133萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出26607萬元，體制上解支出4916萬元，專項上解支出30829萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1920萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出37708萬元。
（二）基金預算收支執(zhí)行情況
1.收入情況。2023年度武陟縣政府性基金預算收入年初預算為152918萬元，執(zhí)行中按法定程序調(diào)整為53010萬元，實際完成54192萬元，占調(diào)整預算的102.20％，較上年同比減少17806萬元，下降24.70％。
2.支出情況。2023年度武陟縣政府性基金預算支出年初預算為191103萬元，調(diào)整后年度支出預算為218390萬元，實際支出91229萬元，為調(diào)整預算的41.80%，較上年同比減少21205萬元，下降18.90%。
3.收支平衡情況。2023年度武陟縣地方基金決算收入54192萬元，上級補助收入3771萬元，動用上年結(jié)轉(zhuǎn)99862萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入65810萬元，收入總計為223635萬元；全縣基金決算支出91229萬元，上解支出55萬元，年終結(jié)余127161萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算情況
1.收入情況。2023年度武陟縣國有資本經(jīng)營預算收入年初預算為190萬元，實際完成190萬元，占預算的100%。
2.支出情況。2023年度武陟縣國有資本經(jīng)營預算支出年初預算為716萬元，實際完成348萬元，占預算的48.60％。
3.收支平衡情況。2023年度武陟縣國有資本經(jīng)營決算收入完成190萬元，上級補助收入63萬元，上年結(jié)余收入463萬元，支出完成348萬元，收支結(jié)余368萬元。
（四）社會保險基金預算情況
1.收入情況。2023年度武陟縣社會保險基金收入年初預算為24764萬元，實際完成46759萬元，占年初預算的188.8%，較上年同比增加21424萬元，增長84.6%。
2.支出情況。2023年度武陟縣社會保險基金支出年初預算為18256萬元，實際完成20565萬元，占年初預算的112.6％，較上年同比增加2225萬元，增長12.10％。
3.收支平衡情況。2023年度武陟縣社會保險基金收入完成46759萬元，支出完成20565萬元，當年收支結(jié)余26194萬元，往年累計結(jié)余66933萬元，年末滾存結(jié)余93127萬元。
（五）政府債務(wù)情況
2023年，省財政廳核定武陟縣政府債務(wù)限額566147萬元，其中：一般債務(wù)限額155247萬元，專項債務(wù)限額410900萬元。截至2023年底，武陟縣系統(tǒng)內(nèi)政府債務(wù)余額合計562388萬元，其中：一般債務(wù)余額155203萬元，專項債務(wù)余額407185萬元。武陟縣系統(tǒng)內(nèi)政府債務(wù)未超出核定的債務(wù)限額。
2023年武陟縣共收到上級轉(zhuǎn)貸政府債券96605萬元（含新增地方政府債券66395萬元，再融資債券30210萬元），其中：一般債券30795萬元，專項債券65810萬元。2023年武陟縣政府債務(wù)還本付息49404萬元，其中：還本31780萬元，付息17624萬元。
二、審計評價意見
2023年是三年新冠疫情防控轉(zhuǎn)段后經(jīng)濟恢復發(fā)展的第一年，武陟縣財政部門和有關(guān)單位能夠認真落實中央和省委、省政府關(guān)于建立健全基本公共服務(wù)標準體系相關(guān)決策部署，“三保”政策整體落實較好，財政運行總體平穩(wěn)，相關(guān)單位的預算管理和財務(wù)管理制度基本健全有效，其財政財務(wù)收支活動基本符合財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。但審計中也發(fā)現(xiàn),在預算執(zhí)行和財政專項資金管理使用方面還存在一些問題，需要在今后的工作中進一步完善相關(guān)制度，加強財政資金管理水平，逐步提升財政資金使用效益。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）預算編制方面存在的問題
預算編制不精準。
（二）預算執(zhí)行方面存在的問題
1.預算支出支付率低。
2.未及時上繳預算款673.43萬元。
3.科學技術(shù)支出不實，涉及金額2660萬元。
4.固定資產(chǎn)未登記入賬管理。
（三）存量資金方面存在的問題
應(yīng)收回未收回存量資金23.60萬元。
（四）專項資金方面存在的問題
專項資金撥付不及時210.33萬元。
（五）農(nóng)業(yè)補助資金方面存在的問題
1. 5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別種糧戶套取農(nóng)業(yè)補助資金77.78萬元。
2.虛報面積套取耕地地力保護補貼0.73萬元。
3.未按要求張榜公示種植戶信息。
4.補貼機具檔案資料不齊全。
（六）地方政府債券資金方面存在的問題
1.未按合同約定完成工程量。
2.違規(guī)招標。
（七）農(nóng)村公益事業(yè)財政獎補專項資金方面存在的問題
1.違規(guī)發(fā)包農(nóng)村公益事業(yè)財政獎補工程項目。
2.3個項目實施單位未嚴格履行審核監(jiān)督職責，項目管理不規(guī)范。
（八）農(nóng)村廁所革命專項資金方面存在的問題
1.未及時發(fā)放農(nóng)村戶廁改造資金340.05萬元。
2.戶廁改造檔案管理不規(guī)范。
3.違規(guī)將農(nóng)村“廁所革命”整村推進資金發(fā)放到戶。
（九）武陟縣公立醫(yī)院運營及藥品、器械管理使用情況存在的問題
1.違規(guī)減免職工家屬介入診療費2.97萬元。
2.多收住院床位費 0.31萬元。
3.違規(guī)超劑量開具精麻類藥品處方。
4.違規(guī)安排住院檢查項目。
5.未按規(guī)定登記精麻類門診藥品患者信息。
6.違規(guī)以收入分成形式引進醫(yī)療設(shè)備。
7.違規(guī)公款報銷個人電話費0.42萬元。
8.醫(yī)療設(shè)備長期閑置未使用。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題處理情況和建議
針對以上問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告。對預算編制方面存在的問題，要求武陟縣財政局按照實際發(fā)展水平編制年初預算，并對預算執(zhí)行進行管理和監(jiān)督；對預算執(zhí)行方面存在的問題，要求武陟縣財政局加強對預算支出的管理和監(jiān)督；對存量資金方面存在的問題，審計期間，武陟縣財政局已將上述存量資金收回；對專項資金方面存在的問題，審計期間，武陟縣財政局已將上述專項資金撥付到位；對農(nóng)業(yè)補助資金方面存在的問題，要求武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局進一步加強對財政補助資金的監(jiān)督管理，強化流程控制，保證資金的使用效益；對地方政府債券資金方面存在的問題，要求武陟縣國營農(nóng)場應(yīng)加快項目進度，盡快完成約定工程量；對農(nóng)村公益事業(yè)財政獎補專項資金方面存在的問題，要求相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)在今后工程項目中，應(yīng)當督促監(jiān)理部門認真履行職責，杜絕此類問題發(fā)生；對農(nóng)村廁所革命專項資金方面存在的問題，要求武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強農(nóng)村廁所革命專項資金監(jiān)督管理，對武陟縣公立醫(yī)院運營和藥品器械管理使用情況存在的問題，要求武陟縣公立醫(yī)院健全完善內(nèi)部管理制度。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：一是進一步規(guī)范財政預算管理。要嚴格執(zhí)行新《中華人民共和國預算法》的各項規(guī)定，健全完善預算編制和審核機制，細化預算編制，強化預算執(zhí)行的剛性約束，提高預算管理的計劃性和科學性。二是進一步加強預算收支管理。財政負責征收部門，應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，將征收、管理的預算收入及時足額繳入國庫，保證財政收入的真實、完整。三是強化專項資金管理。進一步規(guī)范和加強財政專項資金管理，建立科學、規(guī)范、高效的運行機制，督促用款單位認真編制用款計劃，嚴格按預算、用款計劃和項目進度使用資金，對于專項資金，財政部門要及時撥付到用款單位，并監(jiān)督財政資金形成的資產(chǎn)納入賬內(nèi)和資產(chǎn)的運行質(zhì)量，避免資產(chǎn)閑置，達不到逾期目標，資金資產(chǎn)績效差現(xiàn)象。四是進一步加強對財政存量資金的監(jiān)督和管理。對于統(tǒng)籌安排使用的存量資金，結(jié)合預算部門加快支付進度，并加強日常監(jiān)管，提高存量資金使用效率。五是進一步加強對財政補助資金的監(jiān)督管理，強化流程控制，保證資金的使用效益。六是縣公立醫(yī)院健全完善內(nèi)部管理制度。梳理醫(yī)院現(xiàn)有制度，建立合理的管理體制，有效的業(yè)務(wù)運營和財務(wù)運行機制，明確責任部門，確保責任落實到位，使內(nèi)部控制工作落到實處。
五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
目前，對預算編制不精準問題，武陟縣財政局已采取措施，按照《中華人民共和國預算法》及預算編制相關(guān)通知要求，在編制2025年部門預算時，同自然資源部門結(jié)合，分析研判當前房地產(chǎn)市場行情，合理預測土地出讓收入預期，制定分地塊測算明細，進一步提高預算的精確性；對預算支出支付率低問題，財政部門一是召開專題會議研究整改措施，加強預算編制的科學性，嚴格按輕重緩急從嚴從緊安排預算。在此基礎(chǔ)上進一步完善了2025年新的預算草案；二是加強預算執(zhí)行管理，定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取有效應(yīng)對措施，加快推進財政資金項目進度，有效提高財政資金使用效益；對未及時上繳預算款問題，截至2024年7月10日，武陟縣非稅收入管理局已將上述款項全部上繳國庫；對科學技術(shù)支出不實問題，武陟縣財政局已與科技局結(jié)合，一是將上級科技部門出臺的需要縣本級列支的科技支出納入年初預算；二是進一步明確科技支出的范圍；三是加強和規(guī)范財務(wù)核算行為（不是科技支出范圍的，不能列入科技支出科目）；四是研究并出臺了《進一步壓實財政科技支出的通知》；對固定資產(chǎn)未登記入賬管理問題，2024年5月31日，武陟縣衛(wèi)生健康委員會已完成上述固定資產(chǎn)登記入賬；對應(yīng)收回未收回存量資金問題，審計期間武陟縣財政局已將上述存量資金收回統(tǒng)籌使用；對專項資金撥付不及時問題，審計期間武陟縣財政局結(jié)合相關(guān)預算單位已將上述專項資金撥付到位；對5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別種糧戶套取農(nóng)業(yè)補助資金問題，審計期間相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)將套取農(nóng)業(yè)補助資金予以收回，現(xiàn)已全部上繳縣財政；對虛報面積套取耕地地力保護補貼問題，審計期間武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已對此項問題進行處理，將多領(lǐng)取補貼資金予以收回；對未按要求張榜公示種植戶信息問題，武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已按照方案要求，指導10個無公示證明資料的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，補齊相關(guān)缺失公示證明資料并完成存檔；對補貼機具檔案資料不齊全問題，武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局秸稈綜合利用農(nóng)機購置補貼項目已按照方案規(guī)定，將申報資料補充齊全并歸檔；對違規(guī)招標問題，武陟縣中醫(yī)院一是及時召開院務(wù)委員會研究整改措施；二是修訂規(guī)范醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備采購流程，組織學習最新的相關(guān)法律及招標流程；三是加強醫(yī)療設(shè)備采購的規(guī)范性和合法性，嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定的醫(yī)療設(shè)備采購規(guī)定執(zhí)行；對違規(guī)發(fā)包農(nóng)村公益事業(yè)財政獎補工程項目問題，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府已按照相關(guān)法律政策文件，制定并出臺招投標管理辦法；對3個項目實施單位未嚴格履行審核監(jiān)督職責，項目管理不規(guī)范問題，涉及的3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府已按照相關(guān)法律政策文件，制定并出臺招投標管理辦法；對未及時發(fā)放農(nóng)村戶廁改造資金問題，武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已于2024年8月29日前將上述資金全部撥付到位；對戶廁改造檔案管理不規(guī)范問題，武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局戶廁改造前照片已全部補充完畢并歸檔；對違規(guī)將農(nóng)村“廁所革命”整村推進資金發(fā)放到戶問題，武陟縣農(nóng)村人居環(huán)境集中整治行動工作專班辦公室于2024年10月25日出臺了《關(guān)于規(guī)范農(nóng)村“廁所革命”項目資金合理使用的通知》，進一步規(guī)范廁所革命項目資金的使用；對違規(guī)減免職工家屬介入診療費問題，武陟縣人民醫(yī)院已在2024年1月停止該政策，并在2024年9月全部收回之前減免的費用；對多收住院床位費問題，相關(guān)醫(yī)療機構(gòu)召開專題會議，組織醫(yī)護人員學習相關(guān)制度、條例、文件等，強化責任意識，杜絕類似問題的發(fā)生；對違規(guī)超劑量開具精麻類藥品處方問題，武陟縣人民醫(yī)院已完善信息系統(tǒng)，2024年6月修訂了《武陟縣人民醫(yī)院藥品處方量管理規(guī)定》；對違規(guī)安排住院檢查項目問題，2024年7月武陟縣人民醫(yī)院已扣除相關(guān)科室績效工資；對未按規(guī)定登記精麻類門診藥品患者信息問題，2024年6月縣人民醫(yī)院已對醫(yī)生進行信息系統(tǒng)操作培訓；對違規(guī)以收入分成形式引進醫(yī)療設(shè)備問題，2024年9月小董鄉(xiāng)衛(wèi)生院與設(shè)備投放方簽訂CT轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將設(shè)備一次性買斷；大封鎮(zhèn)衛(wèi)生院已停止支付分成；對違規(guī)公款報銷個人電話費問題，武陟縣衛(wèi)生健康委員會給予該同志黨內(nèi)警告處分，并將電話費上繳至武陟縣衛(wèi)健委會計核算中心賬戶；對醫(yī)療設(shè)備長期閑置未使用問題，2024年8月，武陟縣人民醫(yī)院已將全自動生化分析儀安裝并投入使用。具體整改結(jié)果由武陟縣財政局向社會公告。
武陟縣審計局
2024年12月30日
